ФНС перевела «УГМК-Агро» на контракты с «однодневками»

Подконтрольную Козицыну компанию уличили в фиктивном документообороте

Подконтрольный Искандеру Махмудову и Андрею Козицыну сельскохозяйственный актив «УГМК-Агро» столкнулся с крупными претензиями налоговиков. По мнению фискального органа, компания заключила договоры на поставку молока с фирмами-«однодневками», которые фактически не могли их исполнить. При этом фиктивный документооборот, согласно материалам арбитражей, позволил получить необоснованную налоговую выгоду. На данный момент представители «УГМК-Агро» пытаются оспорить решение ФНС и снизить штрафы за допущенные нарушения. Впрочем, опрошенные изданием юристы считают, что «шансы компании стремятся к нолю». В частности, указывают, что фирма уже проиграла ряд споров с фискальным органом по предыдущему налоговому периоду.

ООО «УГМК-Агро» (100% принадлежит ООО «Агро-Актив», учредителями которого являются Искандер Махмудов и Андрей Козицын) оказалось в эпицентре крупных налоговых разбирательств. Сельскохозяйственный актив, созданный «Уральской горно-металлургической компанией», в окружном арбитраже пытается оспорить решение МИФНС №32 по Свердловской области о доначислении многомиллионных налогов и привлечении к крупным штрафам за правонарушения. Кассационная жалоба уже принята к производству и будет рассмотрена в конце октября.

Согласно материалам предыдущих инстанций, речь идет о результатах выездной проверки, на основании которой фискальный орган решил доначислить «УГМК-Агро» налог на прибыль в размере более 4 млн рублей, плюс пени на 1,1 млн, НДС в размере 1,6 млн рублей и пени на полмиллиона, а также привлечь компанию по п.1 ст. 122 НК РФ «Неуплата или неполная уплата сумм налога», п.3 ст.122 НК РФ (то же нарушение, совершенное умышленно) и ст.123 НК РФ «Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов». Суммарный штраф по этим статьям, согласно документам суда, превысил 4,6 млн.

Поводом для претензий налоговиков, согласно данным Арбитражного суда Свердловской области, стали сделки «УГМК-Агро» с компаниями, якобы поставлявшими предприятию молоко. Как говорится в материалах дела, сельхозактив в проверяемый период заключил два договора на поставку сырья с организациями с одинаковым названием ООО «ОблТехРесурс» (ИНН 6659179463) и ООО «ОблТехРесурс» (ИНН 665921280).

Более детальное изучение контрагентов привело фискальный орган к выводу, что между компаниями не было реальных хозяйственных отношений, при этом создан фиктивный документооборот, позволивший «УГМК-Агро» «получить необоснованные налоговые выгоды». Так, в ходе проверки установлено, что ООО «ОблТехРесурс» (ИНН 6659179463) никогда не находилось по юридическому адресу, который оказался квартирой, принадлежащей экс-учредителю и руководителю компании Вячеславу Обоянскому. Новый собственник общества Андрей Чикишев, по информации налогового органа, являлся одновременно руководителем, учредителем, бухгалтером более чем в 30 предприятиях.

Также в материалах суда говорится, что согласно предоставленной компанией отчетности, у «поставщика «УГМК-Агро» отсутствовали основные средства, транспортные средства, затраты на приобретение молока и штат как таковой. Более того, проверка вскрыла, что оплата за приобретенное сырье поступала от «УГМК-Агро» не на расчетный счет, а напрямую физическому лицу Дмитрию Белому (согласно данным налогового органа, был руководителем обоих «ОблТехРесурсов» в разные периоды). Такую «странную схему расчетов» юристы сельхозактива в суде попытались объяснить письмами от самой компании, согласно которым оплата за поставку молока должна производиться на счет Белого якобы в качестве погашения задолженности «ОблТехРесурса» перед ним. Однако налоговый орган в суде заявил, что согласно бухгалтерской отчетности, у организации отсутствовала кредиторская задолженность.

К прочему в документах, предоставленных в суд, говорилось, что собственником сырья, отгруженного в адрес ООО «ОблТехРесурс» и далее ООО «УГМК-Агро», являлись в разные периоды предприятие «Молзавод», ИП Кузнецов Д.А. и ИП Глухих А.А. Однако при допросе руководитель «Молзавода» показал, что отгрузка сырья на сторону не осуществлялось. ИП Глухих заявил, что также не поставлял сырье «ОблТехРесурсу» и «УГМК-Агро». Сам Дмитрий Белый в представленных пояснениях, согласно данным суда, давал противоречивые показания и не смог назвать ни одного конкретного поставщика.

Дополнительные обстоятельства вскрылись в ходе рассмотрения дела в апелляционной инстанции. Так, Вячеслав Обоянский, числившийся учредителем и руководителем одного из «ОблТехРесурсов» с сентября 2008 г. по декабрь 2010 г., при допросе заявил, что зарегистрировал ООО на свое имя по предложению Белого и «иногда подписывал документы, принесенные им, не вникая в их суть».

Отметим, что суд первой инстанции удовлетворил требования «УГМК-Агро», но только в части уменьшения суммы штрафов за допущенные правонарушения. В остальном, как говорится в материалах апелляции, суд согласился с выводами налогового органа о том, что контрагенты «УГМК-Агро» «являются фирмами-«однодневками» и созданы для увеличения расходов и налоговых вычетов».

Согласно системе «Контур-Фокус», обе компании «ОблТехРесурс» были исключены из ЕГРЮЛ как фактически не действующие. Примечательным в данной ситуации является и тот факт, что «УГМК-Агро» в 2013 году уже судилось с Межрайонной ИФНС России №32 по Свердловской области. Предметом спора также были выводы фискального органа относительно сделок с ООО «ОблТехРесурс», однако за более ранний период. Согласно данным арбитражной картотеки, все инстанции «встали на сторону налоговиков».

«Правда УрФО» обратилась за комментариями по разбирательствам в УГМК, но начальник управления по связям с общественностью наотрез отказался пояснить ситуацию.

Опрошенные изданием юристы в свою очередь полагают, что шансы «УГМК-Агро» оспорить претензии налогового органа стремятся к нулю. «Надо понимать, что кассация не рассматривает сами обстоятельства сделок, она изучает только правоприменение. С учетом того, что первая и апелляционная инстанции поддержали доводы фискального органа, изменить решения в кассации будет крайне сложно. Не в пользу УГМК говорит и тот факт, что аналогичные сделки за другой налоговый период уже получили оценку судов вплоть до президиума ВАС РФ. Исходя из того, что в предыдущих разбирательствах суды приняли сторону налогового органа, с большой долей вероятности можно говорить, что текущее дело будет иметь аналогичный исход», – резюмировали собеседник издания среди юристов.

«Правда УрФО» следит за развитием событий.

Автор
Андрей Щербов
Автор фотографии
productcenter_ru

Статьи

Бензин может снова подорожать

После того как 31 марта закончится действие соглашения нефтяников с Минэнерго и…

Сбербанк и Rambler Group пояснили сообщения о переговорах

Сбербанк ведет переговоры о покупке медиахолдинга Rambler Group у бизнесмена…

С запуском «Запсиба» оценка «Сибура» для IPO может вырасти до $40 млрд

Целесообразность срочного IPO «Сибура» неочевидна, считает предправления…

Скандальное видео с Ткачевым и Дворковичем: пляски для... Дерипаски?

Ах, судьба... Еще вчера вы все вместе работали в правительстве, а уже сегодня…

Канцлер Австрии заявил о поддержке проекта «Северный поток – 2»

Австрия поддерживает проект газопровода «Северный поток – 2». Об этом канцлер…

«Сколково» приходит в регионы

В рамках Российского инвестиционного форума (РИФ-2019), который состоялся 14–15…

Аналитика

Есть ли у детей бизнесменов выбор?

Есть в России сеть магазинов «Республика» с модными канцтоварами, книгами и…

В компании «Норникель» количество производственных травм снизилось на 47%

В Норильске под председательством первого вице-президента – операционного…

Moody's повысило рейтинги банка «ФК Открытие» до «Ba2»

Международное рейтинговое агентство Moody's повысило долгосрочные рейтинги по…

Forbes (США): можно ли подвергнуть Россию санкциям на манер венесуэльских?

Но значит ли это, что такая мера будет принята? Рынок делает ставку на то, что…

Офшорная тропа из села Недельное

«Друг жены» На прошлом турнире Golf.ru Invitational, который состоялся в июне…

Россия признает, что новые санкции США ударят по ее слабой экономике

Дополнительный пакет западных санкций принесет «новые потрясения» российской…

ЛУКОЙЛу удается замещать запасы только за счет залежей в России

ЛУКОЙЛ обнародовал оценку своих запасов углеводородов по состоянию на 31…

"Дымовая завеса" Мельниченко

Пиар-кампания так называемого бездымного экологического угля, развернутая…

«Сделки с признаками мошенничества»: из-за чего поссорились Майкл Калви и Артем Аветисян

Поздним вечером 14 февраля в отеле Radisson Blu в Сочи собралась…

«ТНТ-Premier» отказывается от услуг Huawei из-за массовых сбоев

«Газпром-медиа» может отказаться от работы с китайской Huawei, техническая…

«Пятерочка» начала тестировать доставку продуктов

Торговая сеть «Пятерочка» начала тестировать платную доставку продуктов из 29…

Алексей Миллер покупает Виктора Вексельберга

По версии политиков, причиной тому стало нежелание Вексельберга расстаться с…

Полуостров для друга Путина. О бизнесе Ротенберга в Крыму

Друг детства президента России Владимира Путина и один из богатейших людей…

«КОРТРОС» НАЧИНАЕТ СОТРУДНИЧЕСТВО С «КОМПЛАНТ»

ГК «Кортрос» подписала соглашение о сотрудничестве с китайским АО «Комплант» (…

Олигархи поделят накрабленное

Минсельхоз выделил всего 15 дней на общественное обсуждение разработанных…