Офшорная вольница

Арбитражный суд Москвы вынес решение о доначислении группе ОНЭКСИМ миллиардера Михаила Прохорова НДС на сумму 332 млн рублей (также штраф 46 млн рублей и пени 123 млн рублей) в отношении «консультационных услуг», якобы оказанных иностранным компаниям в 2013-2015 годах. Налоговые органы посчитали, что местом оказания этих услуг была территория РФ, а значит и налоги полагалось платить дома. Это первое решение, где суд согласился, что офшоры управлялись из России. Пока материально пострадал Михаил Прохоров. Кто на очереди?

В апреле 2016 года на Тверской бульвар, где располагается центральный офис группы компаний ОНЭКСИМ, нагрянула оперативная группа, в которую входили чекисты и налоговики. Работать офисным сотрудникам визитеры, быстро рассредоточившиеся по этажам, не мешали — их интересовали финансовые службы компаний «Ренессанс Капитал», «Ренессанс Кредит», «Согласие» и «Квадра». Проверка прошла и в банке МФК, совладельцами которого являются ОНЭКСИМ и Михаил Прохоров.

Улов силовиков оказался богатым. В ходе обыска, проведенного сотрудниками ФСБ, было изъято 68 печатей различных организаций, в том числе и офшорных. Также провели выемку большого количества документов, имеющих отношение к финансовым операциям с участием зарубежных контор под общим названием «Рога и копыта». Словом, застали врасплох, так как офшорами группы ОНЭКСИМ до этого никто не интересовался.

В ноябре 2016 года группа ОНЭКСИМ перевела значительную часть акций энергокомпании «Квадра» из офшоров в российскую юрисдикцию, Так, кипрская Joule Energy Ltd. снизила свою долю в «Квадре» с 34,52 до 0%. Ragato Management с Британских Виргинских островов, ранее владевшее 24,75% в капитале, также вышло из состава акционеров «Квадры»

В то же время ООО «Группа «ОНЭКСИМ» увеличило присутствие в капитале «Квадры» с 15,47 до 49,99%. Совладельцем энергетической компании стало российское ООО «Бизнесинформ», которое на 100% принадлежит Михаилу Прохорову. Правда, самой группой ОНЭКСИМ продолжает владеть Onexim Group Management Ltd. с Британских Виргинских островов. Но все эти телодвижения были запоздалыми.

Беспрецедентное решение

Спустя два года после обысков Арбитражный суд Москвы вынес беспрецедентное решение о взыскании с ОНЭКСИМа полмиллиарда рублей недоплаченного НДС, штрафов и пени. Налоговые органы указали на следующие обстоятельства, которые, по их мнению, подтверждают, что иностранные компании, зарегистрированные на Кипре, Британских Виргинских Островах, на самом деле управлялись из РФ: оформление и подготовка первичных документов, требующая разрешения совета директоров, осуществлялась в помещениях ОНЭКСИМа; в офисе ОНЭКСИМа были изъяты оригиналы договоров с офшорами; у офшоров были те же IP-адреса, что и у структур ОНЭКСИМа (исследованию этих фактов посвящено несколько страниц решения) и т.д.

Суд отклонил доводы ОНЭКСИМа о том, что иностранные компании управлялись

на Кипре. В подтверждение было предоставлено заключения юридической компании Polakis Sarris Со LLC. Но его подготовил кипрский адвокат, который является одним из директоров компании Onexim Holdings Limited, то есть лицом заинтересованным.

Просто запустить офшор бизнесменам из США и крупных европейских стран зачастую невозможно. Надзорные органы этих стран контролируют, когда можно выделять что-то в отдельную юрисдикцию, а когда нельзя. В частности, критериями являются производственные силы, управленческие риски, разумное вознаграждение. Практика для всего мира давно понятная и привычная. А у нас было можно. Вот, наконец, лавочку налоговая служба прикрывает.

Конец вольнице

Тем временем в Великобритании приняты поправки к закону «О санкциях и о мерах по борьбе с отмыванием денег». Согласно нововведениям, Каймановы острова и Британские Виргинские острова, а также другие Британские Заморские территории к концу 2020 года должны будут создать публичный реестр бенефициаров. В нем будут содержаться сведения о владельцах оффшорных компаний, ранее не доступные для третьих лиц.

В связи с этим в целях «реабилитации» в глазах международного сообщества многим офшорным юрисдикциям пришлось имплементировать требование по «экономическому присутствию» (substance). В частности, Британские Виргинские острова (БВО) внесли изменения в своё законодательство, согласно которым все компании, зарегистрированные на БВО, должны будут обеспечить свое

реальное присутствие, то есть вести управление с территории БВО, иметь офис и персонал, нести операционные расходы на содержание персонала непосредственно на островах.

Аналогичные законопроекты приняты правительством Бермудских островов, Каймановых островов, островов Мэн, Гернси и Джерси. Для вновь зарегистрированных компаний правила действуют с 1 января 2019 года, а уже зарегистрированным на создание substance предоставлен срок до 1 июля 2019 года. За невыполнение этого требования будут применяться строгие санкции – от штрафов до вычеркивания из реестра компаний.

Кстати, офшорно-налоговый скандал - это не первый тревожный звонок для Михаила Прохорова. Как сообщала «Наша версия», в 2017 году Минфин США обнаружил десятки счетов, открытых Михаилом Прохоровым в танзанийском банке с неприметным названием «FBME», в том числе и в его московском филиале. Скорее всего учреждение с ливанскими корнями использовалось не как кредитное, а как исключительно расчетное предприятие (об этом можно судить исходя из количества фирм Михаила Прохорова, обслуживавшихся в банке). В Минфине США заявили, что все транзакции фирм Михаила Прохорова будут подвергнуты самой тщательной проверке, после чего начнется проверка всех его партнеров.

Судя по всему, офшорной вольнице российских олигархов приходит конец. Пора и честь знать. Тем более отечественные офшоры могут быть скоро размещены на острове Октябрьский в Калининграде и на дальневосточном острове Русский. Законопроект разработан в Минэкономразвития, сейчас документ согласуется с профильными ведомствами, принять его планируется в весеннюю сессию.

Автор
Николай Морозов
Автор фотографии
Дмитрий Коротаев

Статьи

СМИ сообщили о покупке Абрамовичем самой дорогой виллы в Израиле

Российский миллиардер Роман Абрамович стал владельцем самой дорогой виллы в…

ВТБ предупредил о риске бегства инвесторов из-за пересмотра сделки «Лукойла» и «Открытия»

Пересмотр сделки по приобретению в 2017 году «Открытие Холдингом» компании «…

Подрядчик сорвал работы, из-за которых был закрыт аэропорт Пермь

Как стало известно РБК Пермь, АО «Стройтрансгаз», которое ведет работы по…

Призрак СКК в долгах

Иск о взыскании задолженности в арбитраж направило казённое учреждение «…

РБК Петербург узнал о судьбе пяти портовых мегапроектов Ленобласти

В условиях экономического кризиса и пандемии коронавируса реализации крупных…

"Совкомфлот" впервые в истории провел крупнотоннажный газовоз по восточной части СМП в мае

Крупнотоннажный газовоз "Совкомфлота" "Кристоф де Маржери" с партией СПГ для …

Аналитика

Аэропорт возле Удоканского месторождения меди в Забайкалье ждет проверка по решению суда

Аэропорт Чара на севере Забайкальского края рядом с одним из трех крупнейших…

Потанин "запустил" ЧС?

По информации корреспондента The Moscow Post, в конце мая на территории ТЭЦ-3 (…

БГК в конце июня начнёт монтаж оборудования на Удокане

На площадку строительства комбината поступили компоненты шаровых мельниц, в том…

Совет директоров "Силовых машин" рекомендовал не выплачивать дивиденды по итогам 2019 года

Совет директоров "Силовых машин" рекомендовал не выплачивать дивиденды по …

Олигарх Мельниченко: конец «экоциду» Сибири?

Над токсичным угольно-энергетическим бизнесом олигарха Андрея Мельниченко навис…

Аэропорты "Базэл Аэро" в 2019 году увеличили прибыль на фоне роста пассажиропотока

Аэропорты группы "Базэл Аэро" (Краснодар, Сочи, Анапа) в прошлом году показали…

Акции «Норникеля» выросли вдвое за 1,5 года. Что будет с бумагами дальше

Бумаги «Норникеля» сильно подорожали благодаря высокому спросу на палладий и…

«Магнит» прокомментировал претензии ФАС по поводу продажи гречки с наценкой 230%

 «Магнит» пока не получил документы, описывающие суть претензий Федеральной…

Российские миллиардеры разбогатели за время пандемии на $62 млрд

Мартовские обвалы на фондовых рынках по всему миру, связанные с развалом сделки…

Вексельберг не донес "яйца"

Как стало известно корреспонденту The Moscow Post, российский олигарх Виктор…

Nordgold в январе-марте нарастил производство золота на 4%

Nordgold бизнесмена Алексея Мордашова в январе-марте 2020 года увеличила общее…

Раздельный сбор выведен из мусорной реформы

Что произошло Издание ознакомилось с проектом федеральной схемы обращения с…

В рейтинг богатейших наследников российских миллиардеров вошли пять новичков

Сын и две дочери сенатора от Дагестана Сулеймана Керимова и сын и дочь…

Топ-менеджер Алексея Мордашова похвастался успехами е-коммерции в металлоторговле

Портал “Металлоснабжение и сбыт” рассказал о том, что гендиректор Северстали…

Запасы Highland Gold сократились за прошлый год на 7%, ресурсы - на 2%

На конец 2019 года минеральные ресурсы по JORC британской золотодобывающей…